企業(yè)所得稅匯算清繳怎么在電子稅務(wù)局操作？匯算清繳辦理流程是怎樣的

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發(fā)布日期：2022-01-17 17:41

企業(yè)所得稅匯算清繳，也是年度企業(yè)所得稅申報。也稱(chēng)“稅務(wù)年報”，企業(yè)每年的5月底前，完成的稅務(wù)申報。（把公司上年收入成本利潤進(jìn)行整理，自行計算全年的利潤和最后需要繳的稅（應納稅所得稅和應納所得稅額），根據季度預繳所得稅的稅額，進(jìn)行多退少補，匯算清繳。這也是對上一年度數據的總結。

我們在申報的時(shí)候，如果能提供第三方事務(wù)所出具的鑒定報告（稅審報告和審計報告），通過(guò)第三方自查后我們再申報，可以轉嫁風(fēng)險，也更有權威性。

企業(yè)所得稅的申報方式具體流程是怎樣的？

1、進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁(yè)>套餐業(yè)務(wù)>本月應申報套餐-企業(yè)所得稅年度納稅申報A類(lèi)表（2017版）進(jìn)行申報

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2、基礎信息填報

首先填報A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》，完成填報后點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面。

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3、勾選表單

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在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》界面，系統會(huì )根據基礎信息表的填報信息，默認勾選必填表格；同時(shí)，您可根據需要自行補充勾選其他選填表單，表單勾選完成后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫(xiě)界面。

4、填寫(xiě)主附表單

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在主附表填寫(xiě)界面，屏幕左側為已勾選需要填報的表單列表，右側為對應表單格式，您可通過(guò)點(diǎn)擊左側列表中的表單名稱(chēng)，切換到需要填寫(xiě)的表單格式，切換表單時(shí)無(wú)需逐個(gè)表單保存，同時(shí)表單之間有勾稽關(guān)系的數據會(huì )自動(dòng)關(guān)聯(lián)帶入；

為保證申報的準確性，填寫(xiě)表單時(shí)，所有表單無(wú)論是否填寫(xiě)數據，都需要逐一打開(kāi)查看，否則不能完成申報。

5、增減表單

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如果您填寫(xiě)過(guò)程中發(fā)現需要新增或刪除表單，或則需要修改A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》的數據，可點(diǎn)擊【上一步】返回做相應修改；處理后再回到主附表填寫(xiě)界面，已填報的數據不會(huì )丟失。

6、保存表單

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如果您需要分次填報表單，在退出申報功能前可使用【暫存】或【保存】功能。

【暫存】功能是保存當前填寫(xiě)的數據，但不做相應的邏輯校驗；【保存】功能是先對表格填寫(xiě)內容進(jìn)行邏輯校驗，邏輯校驗無(wú)誤后保存數據。

【暫存】或【保存】數據后，在下次進(jìn)入申報功能時(shí)，系統會(huì )提示您是否需要還原上次填報數據，您選擇【確定】，即可讀取上次保存數據繼續填報，選擇【取消】，則重新填寫(xiě)。

7、導入表單

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本次升級上線(xiàn)了申報表導入功能，使用該功能，您可先下載申報表模板，在線(xiàn)下完成數據填寫(xiě)，然后再登陸電子稅務(wù)局導入已填寫(xiě)的模板完成申報。具體操作如下：

點(diǎn)擊【導入】，系統會(huì )提示您本次已勾選的表單

點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入導入界面，您可先下載導入模板，模板為EXCEL格式的申報表，模板表單包含全部申報表的表單，您填報時(shí)選擇已勾選的表單填寫(xiě)即可（未勾選的表單，即使填報數據也不會(huì )導入申報系統），填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【導入數據】完成導入。

需要注意：如果您之前已填報了表單數據，導入后會(huì )先清空之前的表單數據，以本次導入數據為準。

導入完成后，仍回到表單填寫(xiě)界面，您可繼續對填報數據進(jìn)行修改。

8、政策風(fēng)險提示服務(wù)

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表單全部填寫(xiě)完成后，在申報前您可先點(diǎn)擊【政策風(fēng)險提示服務(wù)】功能掃描本次申報數據的風(fēng)險點(diǎn)；該功能您自行選擇是否使用；

點(diǎn)擊【政策風(fēng)險查詢(xún)】；

然后點(diǎn)擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統將展示風(fēng)險指標詳情；

您對系統反饋的風(fēng)險問(wèn)題進(jìn)行確認，若經(jīng)核實(shí)不屬于錯誤數據的可不予理會(huì )，關(guān)閉后直接辦理申報；若確實(shí)存在問(wèn)題的，先對申報數據進(jìn)行修改，然后可再次使用本功能對修改后的數據進(jìn)行風(fēng)險掃描，直至確認問(wèn)題處理完畢后再進(jìn)行申報。

9、申報表單

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